非課税
NISAって知ってますか？
そうです、あのNISAです。
いや、そっちじゃなくて、このNISAです。
少額投資非課税制度ですね。
NISAの口座で株式を買ったら、その収益は非課税です。
普通は株式の収益には20%課税されますが、それがゼロです。
例えば、株を50万円買って、それが80万円に上がって売却した場合。
普通なら、儲けの30万円の20%は税金で持って行かれるので、手取りは24万円。
しかしNISAなら30万円全額が手取りです。
使わない理由は無さそうです。
1年間で120万円のNISA枠があります。
で、ボクも実際に使っています。
最近はアメリカ株や世界ETFに注力しているので、日本株に手を出す機会は減りましたが。
残念ながらNISAはアメリカ株の配当は非課税になりません。アメリカ株でNISAを使うのはもったいない気がします。
デメリット
ところで今日知ったんですが、NISAには落とし穴があります。
ボクも今までなぜ気付かなかったのかと驚きました。
それは、NISA口座の非課税期間が5年である点です。
これ、よく考えたら落とし穴。
株を買って保有し続けて5年が過ぎると、選択肢が2つあります。
- 一般口座もしく特定口座へ移管する。
- 再びNISA口座で保有する。
まず、一般口座もしくは特定口座へ移管した場合、これはもう、普通に課税されるって事です。
これだけなら、何と言うことは無いんです。
問題は次のような事例。
例えば、最初にNISA口座で100万円で株を買います。
それをNISA口座で保有している間に50万円に値下がりしてしまいました。
ここまでは損しただけなので、当然、何の課税もありません。
問題はその状態で5年が経過した場合。
それを一般口座、特定口座へ移すと、その金額は100万円じゃなく50万円なんです。
一般口座、特定口座で50万円で株を買ったのと同じ状態。
で、もし、その株がその後、値上がりして80万円になったとしましょう。
すると恐ろしいことに、課税されるんです。
50万円が80万円になったので30万円の儲け、つまり20%課税。6万円も税金がとられます。
よく考えてくださいよ。
最初にNISAに入れたのは100万円。それがいったん50万円になってから80万円に戻しただけ。
トータルでは20万円も損をしているのに6万円の税金。
なんじゃそりゃー！
それを避けるためには、NISAで5年が経過したら、再びNISAに入れれば良いんです。
メデタシメデタシ。
いやいやいや。
NISAの年間枠は120万円なんです。
もし他の株ですでに120万円の枠を使っていたら、もうその年はNISAは使えません。
そのときに例の50万円株が5年経過しても一般口座、特定口座に入れるしか無いんですよ。
そうなったら、値上がりしないように願うと言う変なことになるわけです。
教訓としては、NISA口座で株を買うときは、できるだけ値下がりリスクの少ない安定株を買うことでしょうか。
以上、日本を代表するNISAブログである非天マザーからお届けしました！
